Аналіз банківської діяльності

Ресурси Середньорічні залишки коштів Витрати щодо залучення ресурсів Відносна вартість, % 2001 р. 2002 р. 2001 р. 2002 р. 2001 р. 2002 р. грн % грн % грн % грн % 1. Депозити до запитання 5500 6400 110 96 2. Строкові депозити 6000 5500 1500 1210 3. Вклади населення 10 000 8200 1800 1312 4. Кошти на коррахунках 2000 2200 20 11 5. Міжбанківські кредити 15 500 18 700 4650 5236 Усього

Задача 18. Визначити середню витратність ресурсів банку та її зміну за рахунок структури ресурсної бази банку та витратності окремих видів залучених ресурсів.Вид залучених ресурсів Базисний період Звітний період Фактичні витрати за базисного рівня витратності, тис. грн Середні залишки, тис. грн Витрати на залучення ресурсу, тис. грн Витратність ресурсу, % Средні залишки, тис. грн Витрати на залучення ресурсу, тис. грн Витратність ресур-су, % 1. Депозити до запитан-ня 10 000 200 11 000 330 2. Депозити строкові 7000 1750 8000 1760 3. Вклади населення 9000 1350 10 000 1700 4. МБК 18 000 7200 22 000 9900 Усього

Задача 19. Використовуючи дані балансу, розрахувати суму ефективних кредитних ресурсів. Розрахувати інтенсивність використання кредитних ресурсів. Розрахувати ступінь недовикористання ресурсів.

Показник Базисний період Звітний період Відхилення1. Капітал банку 2. Зобов’язання банку 3. Розмір обов’язкового резервування, 6 % до зобов’язань 4. Ресурси вкладені в приміщення, обладнання та інші непрацюючі активи 5. Обсяг ефективних кредитних ресурсів 6. Фактичний обсяг виданих кредитів, операцій з цінними па-перами, паї 7. Обсяг вільних (дефіцит) кредитних ресурсів 8. Коефіцієнт інтенсивності використання кредитних ресурсів 9. Коефіцієнт недовикористання кредитних ресурсів 10. Зобов’язання банку в розрахунку на 1 грн кредитних ресурсів 11. Капітал банку в розрахунку на 1 грн кредитних ресурсів 12. Зобов’язання банку в розрахунку на 1 грн ризикованих активів 13. Капітал банку в розрахунку на 1 грн ризикових активів Задача 20. За наведеними даними проаналізувати структуру залучених та розміщених коштів у національній валюті та ефективність використання ресурсів у філіях банку, тис. грн.

Показник Філія № 1 % Філія № 2 % Відхилення, тис. грн1. Залучені кошти, усього 50 358 20 176 У тому числі:1.1. Вклади населення 24 417 3224 1.2. Ощадні сертифікати 2323 217 1.3. Депозити юридичних осіб 5339 4287 1.4. Поточні рахунки клієнтів 15 618 6345 1.5. МБК отримані 2661 4319 1.6. Ресурси філії від ГК 0 1784 2. Розміщені кошти, усього 51 405 18 261 2.1. МБК надані 3548 2444 У тому числі: 2.2. Кредити ГК від філії 13 280 9000 2.3. Кредити юридичним особам 4559 3965 2.4. Кредити фізичнимособам 880 307 2.5. Цінні папери 25 668 550 2.6. Вкладення в інші активні операції 3470 2000 3. Коефіцієнт використання залучених коштів 4. Валюта балансу 119 884 27 100 5. Питома вага залучених коштів у валюті балансу 6. Питома вага працюючих активів у ва-люті балансу ТЕМА 4. ЗАГАЛЬНИЙ АНАЛІЗАКТИВНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУТеоретичні питання, які повинен засвоїти студент з цієї те-ми:

1. Класифікація активів за такими класифікаційними ознаками: ліквідність, дохідність, ризикованість.2. Методика розрахунку коефіцієнтів дохідності активів та ризикованості активів.3. Методика розрахунку активів, зважених за ступенем ризи-ку.4. Загальний аналіз динаміки та структури активів.5. Аналіз активів з позиції ліквідності.Практичні завданняЗадача 21. За даними балансу проаналізувати структуру активів. Зробити висновок про зміну якості активів з позиції ризику та дохідністі. Примітка. Коефіцієнти ризику можуть бути взяті такі, які пропонує Ваш банк.

Статті пасиву Коефіцієнт ризику, % Попередній період Звітний період Відхи-лення грн % грн % грн %1. Каса? у національній валюті? в іноземній валюті 0 0 2. Коррахунок у НБУ? у національній валюті? в іноземній валюті 0 0 3. Коррахунки в інших банках? у національній валюті? в іноземній валюті 5050 4. Кредити, надані бан-ком? короткострокові? довгострокові? у валюті 100100100 5. Міжбанківський кредит, наданий іншим банкам 100 6. Цінні папери, паї, акції, придбані банком 100 Закінчення балансуСтатті пасиву Коефіцієнт ризику, % Попередній період Звітний період Відхи-лення грн % грн % грн %7. Основні засоби та капіталовкладення банку 100 8. Дебітори 100 9. Інші активи 100 10. Збитки — 11. Усього активів 12. Дохідних активів (4 + + 5 + 6) 13. Ризиковані активи (3 + + 4 + 5 + 6 – 9) 14. Ліквідні активи (1 + + 2 + 3)

Задача 22. Використовуючи дані попередньої задачі, проаналізувати зміну якості активів з позиції ризику за допомогою коефіцієнта зважених активів.

Показник Попередній період Звітний період Відхилення1. Усього активів 2. Активи, зважені на ступінь ризику 3. Коефіцієнт якості активів

Задача 23. Використовуючи дані балансу, а також задачі № 1 та № 2, розрахувати показники достатності основного капіталу (Н3) та платоспроможності банку (достатності регулятивного капіталу) (Н2).

Показник Попередній період Звітний період Відхилення1. Капітал банку 2. Пасиви, усього 3. Активи, зважені за ступенем ризику 4. Платоспроможність банку (Н2) 5. Достатність капіталу (Н3) ТЕМА 5. АНАЛІЗ КРЕДИТНИХ ОПЕРАЦІЙ БАНКУТеоретичні питання, які повинен засвоїти студент з даної теми:

1. Види кредиту та їх класифікація.2. Аналіз масштабів та динаміки кредитної діяльності комерційного банку.3. Аналіз показників руху кредитних вкладень.4. Аналіз оборотності кредитних вкладень.5. Аналіз повернення кредитів.6. Аналіз структури кредитного портфеля. 7. Методика аналізу якості кредитного портфеля з позиціїризику.8. Методика розрахунку нормативних показників, що характеризують диверсифікацію кредитних вкладень.9. Аналіз якості кредитного портфеля з позиції захищеності від можливих втрат.10. Аналіз дохідності та прибутковості кредитних операцій.

Для аналізу кредитних операцій використовуються такі джерела:• файл 02 — дані про обороти та залишки на балансових рахунках у розрізі кодів валют та груп країн; • файл 03 — дані за оборотами про суми та процентні ставки за кредитами та депозитами в розрізі кодів строків, кодів валют та резидентності; • файл 04 — дані за оборотами про суми та процентні ставки за кредитами в розрізі галузей економіки (щомісячний);• файл 11 — дані про класифіковані активи в розрізі категорій ризику, форм власності, груп країн (щомісячний);• файл 16 — дані про заборгованість за пролонгованими, простроченими та сумнівними кредитами;• файл 17 — дані про кредитний портфель та залишки за депозитами;• файл 22 — дані про структуру активів та пасивів за строками до погашення в розрізі груп валют;• файл 30 — дані про розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків (щомісячний);• ф. № 1Д-КБ «Баланс комерційного банку» (щоденна);• ф. № 1-КБ «Баланс комерційного банку» (щомісячна);• ф. № 10-КБ «Оборотно-сальдовий баланс комерційного банку»;• ф. № 11 «Балансовий звіт комерційного банку»;• ф. № 611 «Звіт про дотримання економічних нормативів»;• ф. № 301 «Звіт про кредитний портфель» (щомісячна);• ф. № 310 «Звіт про суми і процентні ставки за кредитами»;• ф. № 311 «Звіт про прострочені активи, за якими не нараховуються проценти»;• ф. № 312 «Звіт про заборгованість за простроченими кредитами, за якими ще нараховуються проценти»;• ф. № 314 Г «Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів — резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти» (в розрізі галузей економіки та форм власності);• ф. № 314 «Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів-резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти» (в розрізі видів економічної діяльності);• ф. № 315 «Звіт про заборгованість за пролонгованими кредитами»;• ф. № 316 «Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за галузями економіки)»;• ф. № 320 «Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за видами економічної діяльності)»;• ф. № 321 «Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за секторами економіки)»;• ф. № 322 «Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за цільовим спрямуванням)»;• ф. № 323 «Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за формами власності)»;• ф. № 604 «Розрахунок резерву на можливі втрати за позичками комерційних банків»;• ф. № 613 «Звіт про надані банком «великі» кредити»;• ф. № 614 «Звіт про надані банком «великі» кредити (у розрізі «великих» кредитів)»;• ф. № 615 «Звіт про надані банком кредити інсайдерам»;• ф. № 614 «Звіт про надані банком «великі» кредити (у розрізі позичальників)»;• ф. № 611 «Звіт про дотримання економічних нормативів».Практичні завдання

Задача 24. Розрахувати середню тривалість одного кредитного обороту в днях та визначити умовне залучення або вивільнення коштів з обороту внаслідок зміни швидкості обертання кредитних вкладень.

Показник І квартал ІІ квартал Відхилення1. Залишок кредитних вкладень на початок періоду 10 300 16 700 2. Видано кредитів за період 14 800 16 900 3. Погашено кредитів за період 8500 7450 4. Залишок кредитних вкладень на кінець періоду 16 700 26 250 5. Швидкість обертання кредитних вкладень (кількість оборотів) 6. Тривалість одного кредитного обороту, днів 7. Умовне вивільнення або залучення кредитних ресурсів в оборот унаслідок зміни швидкості обертання кредитів ? ?

Задача 25. За даними попередньої задачі проаналізувати показники динаміки кредитних вкладень за кварталами. Розрахувати коефіцієнти руху (надання та погашення кредитів) та коефіцієнт перехідних залишків.

Показник І квартал ІІ квартал Відхилення1. Коефіцієнт надання кредитів 2. Коефіцієнт повернення кре-дитів 3. Коефіцієнт перехідних зали-шків

Задача 26. За даними кредитного портфеля проаналізувати зміну галузевої структури кредитних вкладень.Показник Базисний період Звітний період Відхилення грн % грн % грн %1. Кредитні вкладення, усього У тому числі в: ? промисловість ? сільське господарство ? торгівлю ? паливно-енергетичний ком-плекс ? будівництво ? транспорт ? інші галузі Валюта балансу

Задача 27. За даними кредитного портфеля проаналізувати його структуру з погляду платіжної дисципліни позичальників. Зробити відповідні висновки.

Показник Базисний період Звітний період Відхилення грн % грн % грн %1. Кредити стандартні 2. Кредити пролонговані 3. Кредити прострочені 4. Кредити безнадійні та сумнівні 5. Усього кредитний портфель