Аналіз банківської діяльності

а) залишки в касі, на коррахунку в НБУ, на коррахунку в інших банках, ліквідні цінні папери, кредити, надані надійним позичальникам;б) залишки в касі, на коррахунку в НБУ, нематеріальні активи, ліквідні цінні папери (ОВГЗ);в) робочі активи, включаючи кредити з терміном погашення до одного місяця;г) залишки в касі, на коррахунку в НБУ, на коррахунках в інших банках, ліквідні цінні папери.

21. Платоспроможність банку — це його здатність:

а) відповідати за своїми зобов’язаннями в певні строки та в повній сумі;б) перетворювати свої активи в грошову форму;в) збалансовано управляти активами та пасивами;г) в будь-який момент отримати ресурси на фінансовому ринку за цінами не вищими ринкових.

22. Норматив миттєвої ліквідності Н4 має бути з 1.01 2002 р.:

а) не менше 15 %;б) не менше 20 %;в) не менше 50 %;г) не більше 50 %.

23. Нормативне значення показника адекватності регулятивного капіталу (платоспроможності) банку має бути:

а) 15 %;б) 20 %;в) 8 %;г) 10 %;д) 5 %.

24. До коштів, відвернутих з продуктивного обороту, відносять (вибрати всі можливі):

а) безвідсоткові позики;б) прострочені позики;в) капітальні вкладення та основні засоби;г) вкладення в паї та акції асоційованих компаній;д) нематеріальні активи та витрати на оренду будівель;е) факторингові операції;ж) залишки в касі;з) залишки на коррахунку в НБУ;и) депозити в НБУ та інших банках;і) господарські матеріали та витрати майбутніх періодів.

25. На рівень відсоткової ставки впливають такі внутрішні чинники (вибрати всі можливі):

а) ризик позики;б) співвідношення попиту та пропозицій на ринку позикових капіталів;в) тривалість позики; г) договірні відносини між позичальником та банком;д) політика НБУ;е) нестабільність економічної ситуації;ж) рівень забезпечення;з) розмір позики і термін її погашення;і) витрати на оформлення позики;к) кількість наданих позик.

26. До мікроекономічних факторів, які впливають на ліквідність та платоспроможність, належать:

а) структура активів та пасивів банку;б) структура доходів та витрат банку;в) якість вкладень банку (ступінь ризику);г) рівень менеджменту;д) структура та стабільність банківської системи;е) стан грошового ринку та ринку цінних паперів;ж) функціональна структура та мотивація діяльності банку;з) ресурсна база комерційного банку.

VI. Критерії оцінювання знань студентів

Підсумковий контроль проводиться на основі рейтингової системи оцінювання знань студентів. Рейтингова система включає три компоненти:• оцінка за виконання практичних завдань, одержана під час проміжного контролю;• оцінка за написання реферату;• оцінка за контрольну роботу за кожним модулем.За кожним модулем виводиться відповідна оцінка з урахуванням таких критеріїв. Якщо з даної дисципліни підсумковий контроль буде проводитись у вигляді дифереційованого заліку за результатами двох модульних контролів, то загальна максимальна кількість балів становитиме 40 балів з наступним переведенням у п’ятибальну систему:34—40 балів — «відмінно»;26—33 балів — «добре»;20—25 балів — «задовільно»;19 і менше — «незадовільно».За кожним модулем максимальна кількість отриманих балів становить 20. При чому бали розподіляються так:• виконання задач — 7 балів;• написання реферату — 3 бали;• виконання контрольної роботи – 10 балів.Під час оцінювання практичних задач ураховуються: • повнота виконаних задач;• якість та правильність їх виконання;• наявність правильних висновківОцінювання реферату відбувається з урахуванням повноти розкриття теми, кількості опрацьованих літературних джерел, повноти інформаційної бази.Розподіл балів за результатами контрольної роботи здійснюється таким:• правильна відповідь на теоретичне питання — 2 бали;• неповна правильна відповідь на теоретичне питання — 1 бал;• неправильна відповідь на теоретичне питання — 0 балів;• правильна відповідь на 1 тестове завдання — 0,5 бала (загальна сума балів за тестами становить — 5 балів). У разі отримання нецілого числа округлення числа відбувається в більшу сторону;• правильне розв’язання задачі — 3 бали;• правильна методика розв’язанні задачі за наявності арифметичних помилок або неповного висновку — 2 бали;• Наявність грубих помилок при розв’язанні задачі та відсутність висновків — 1 бал.Якщо з даного курсу буде введено іспит, то оцінювання знань з урахуванням поточного контролю відбувається згідно із затвердженим наказом університету загального Порядку.

РОЗДІЛ 3НАВЧАЛЬНІ ЗАВДАННЯ (ЗАДАЧІ)ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИЗагальні положенняДля виконання практичних завдань насамперед необхідно вивчити відповідну основну та додаткову літературу до кожної теми, уважно ознайомитися з умовою завдання та вихідними цифровими даними.Цей розділ посібника містить низку практичних завдань, пов’язаних з основними напрямками діяльності банку. Цифровий матеріал для виконання завдань студенти отримують на базах практики з даних аналітичного бухгалтерського обліку. Якщо необхідний фактичний матеріал отримати неможливо, можуть бути використані дані фінансової звітності умовного банку «Реформи», наведені в додатках. Завдання являють собою конкретні вимоги до розв’язування задач, які побудовані у формі аналітичних таблиць.Виконання завдань сприятиме закріпленню теоретичних знань і допоможе набути практичного вміння самостійно проводити економічний аналіз діяльності комерційного банку.Важливо, щоб кожен студент навчився розуміти економічну сутність явищ і процесів, які аналізуються, робити правильні висновки й обґрунтовувати конкретні пропозиції виходячи з результатів аналізу, грамотно і ґрунтовно їх оформляти у вигляді письмових висновків. Складання письмових висновків після кожного завдання є обов’язковою вимогою. Якщо з даних задачі неможливо виділити первинні фактори (причини) зміни того чи іншого показника, студент повинен навести теоретичні (гіпотетичні) причини та фактори другого порядку, які впливають на досліджуваний показник чи явище.ТЕМА 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ ЕКОНОМІЧНОГО АНАЛІЗУ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ Теоретичні питання, які повинен засвоїти студент з даної теми:1. Мета, завдання аналізу залежно від суб’єктів аналізу.2. Роль аналізу в управлінні фінансами комерційного банку.3. Зміст механізму аналізу як функції управління фінансами комерційного банку.4. Сутність фінансового, управлінського та операційно-вартісного аналізу.5. Поняття методу і методики аналізу.6. Діагностичний апарат фінансового аналізу.7. Основні технічні прийоми, що використовуються в аналізі банківської діяльності.8. Організація аналітичної роботи в банках.9. Етапи аналітичної роботи та їх характеристика.10. Поняття стратегічного аналізу банківської діяльності.11. Інформаційне забезпечення банківського аналізу. 12. Види залученої до аналізу інформації та їх класифікація.13. Техніка перевірки достовірності інформації.Практичні завданняЗадача 1. За наведеними даними проаналізувати витрати на заробітну плату працівникам банку. Розв’язати задачу з використанням прийомів елімінування (ланцюгових підстановок, абсолютних різниць, відносних різниць).

Показник Минулийперіод Звітнийперіод ВідхиленняФонд оплати праці, грн 61 640 64512 Відпрацьовано людино-днів у періоді 2680 2688 Кількість робочих днів у періоді 67 64 Середньооблікова чисельність персоналу 40 42 Середня оплата одного людино-дня, грн 23,0 24,0 ТЕМА 2. АНАЛІЗ ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ БАНКУТеоретичні питання, які повинен засвоїти студент з цієї те-ми:1. Загальний аналіз структури пасивів комерційного банку.2. Поняття власного капіталу банку та його функцій.3. Методика розрахунку основного та додаткового капіталу, згідно з чинною інструкцією.4. Визначення розміру власного капіталу-нетто.5. Аналіз достатності власного капіталу.6. Іммобілізація власного капіталу. Її вплив на наявність власного оборотного капіталу банку.7. Аналіз впливу основних факторів на зміну статутного фонду, резервного фонду, спеціальних фондів та резервів і нерозподіленого прибутку.8. Аналіз субординованого капіталу.

Для виконання практичних завдань використовуються такі джерела інформації:• файл 03 — дані за оборотами про суми та процентні ставки за кредитами та депозитами;• файл 05 — дані за оборотами про суми та процентні ставки за депозитами; • файл 06 — дані про залишки за коштами до запитання, кредитними та депозитними рахунками;• файл 14 — дані про залишки за коштами до запитання, кредитними та депозитними рахунками;• файл 15 дані про кількість клієнтів банку та кількість відкритих рахунків клієнтів;• файл 17 — дані про кредитний портфель та залишки за депозитами;• файл 19 — дані про залишки за депозитними зобов’язаннями резидентів;• файл 79 — дані про включення субординованого боргу в розрахунок капіталу банку, щомісячно;• файл 82 — річний балансовий звіт та звіт про прибутки та збитки;• ф. № 1Д-КБ «Баланс комерційного банку» (щоденна);• ф. № 1-КБ «Баланс комерційного банку» (щомісячна);• ф. № 10-КБ «Оборотно-сальдовий баланс комерційного бан-ку»;• ф. № 11 «Балансовий звіт комерційного банку»;• ф. № 341 «Звіт про залишки за депозитами»;• ф. № 350 «Звіт про суми і процентні ставки за депозитами»;• ф. № 352 «Звіт про залишки за депозитними зобов’язаннями клієнтів-резидентів (у розрізі видів економічної діяльності)»;• ф. № 352Г «Звіт про залишки за депозитними зобов’яза-ннями клієнтів-резидентів України (в розрізі галузей економіки та форм власності)»;• ф. № 353 «Звіт про залишки за депозитними зобов’язаннями (класифікація за галузями економіки)»;• ф. № 360 «Звіт про залишки за депозитними зобов’язаннями (класифікація за секторами економіки)»;• ф. № 361 «Звіт про залишки за депозитними зобов’язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)»;• ф. № 362 «Звіт про залишки за депозитними зобов’язаннями (класифікація за формами власності)»;• ф. № 381 «Довідка про залучені кошти та їх залишки для визначення розміру обов’язкових резервів»;• ф. № 603 «Звіт про достатність капіталу»;• ф. № 611 «Звіт про дотримання економічних нормативів»;• ф. № 752 «Звіт про кількість клієнтів та особових рахунків»;• дані аналітичного обліку за рахунками другого, третього та п’ятого класів плану рахунків.Практичні завданняЗадача 2. За даними балансу розрахувати структуру пасивів комерційного банку.Примітка. У розрахунку загальної структури пасивів за 100 % береться валюта балансу. У підрахунку структури окремо капіталу та зобов’язань за 100 % береться відповідно сума капіталу-брутто, та сума зобов’язань.

Задача 3. Використовуючи дані балансу банку (додаток 1), підрахувати суму власного капіталу банку, провести аналіз структури капіталу банку.

Статті пасиву Попередній період Звітний період Відхилення грн % грн % грн %1. Статутний капітал (СФ) (гр. 500)У тому числі— несплачений С капітал (5001) 2. Емісійні різниці (501)3. Фонди та загальні резерви (502) У тому числі:? резервні фонди (5020)? загальні резерви (5021) 4. Нерозподілений прибуток (503, 504) 5. Усього капітал 1-го рівня (основний) 6. Резерви під стандартну заборгованість інших банків та клієнтів 7. Результат переоцінки статутного капіталу Закінчення балансуСтатті пасиву Попередній період Звітний період Відхилення грн % грн % грн %8. Результат переоцінки основних засобів 9. Прибуток поточного року 10. Усього капітал 2-го рівня (додатковий) 11. Усього капітал-брутто 100 100 12. Субординований капітал (366) 13. Відрахування загальніУ тому числі:? акції у портфелі банку на продаж та інвестиції, які випущені банком;? інвестиції в капітал інших банків у розмірі 10 % і більше їх статут¬ного капіталу та в дочірні установи;? кошти, вкладені в інші банки на умовах субординованого боргу 714. Регулятивний капітал (чистий капітал банку)