TextBook Класифікація кредитів, наданих боржникам - юридичним особам за категоріями якості та визначення категорії кредитної операції проводиться за таблицею 18.1 наведеною у теоретичній частині до теми 18 розділу ІІІ даного посібника.
Скориставшись даними таблиці, визначимо складові кредитного портфеля банку (для юридичних осіб) за ступенем ризику:
Кредити І категорії (найвищої з ризиком 0,01 - 0,06) - 227 тис. грн. (129 тис. грн. + 98 тис. грн.); ІІІ категорії (значний ризик, що оцінюється 0,21 - 0,50) - 37 тис. грн.; ІУ категорії (високий ризик, що оцінюється 0,51 - 0,99) - 15 тис. грн.; У категорії (реалізований ризик, що оцінюється 1,0) - 8 тис. грн.
Приклад 20.
За нижченаведеним кредитним портфелем розрахувати суму резерву за кредитами, наданими боржникам - юридичним особам, враховуючи, що резерв за даним кредитним портфелем раніше не формувався, а банк приймає найнижчі діапазони коливань показника ризику кредиту:
| Категорії якості за кредитами | Заборгованість, тис. грн. | Вид забезпечення кредиту, тис.грн. | ||
| майнові права на грошові депозити | державні цінні папери | недержавні цінні папери | ||
| І (немає ризику) | 210 000 | 50 000 | 10 000 | 110 000 |
| ІІ (помірний ризик) | 360 000 | 400 000 | ||
| ІІІ (значний ризик) | 120 000 | 110 000 | ||
| ІУ (високий ризик) | 80 000 | 20 000 | 110 000 | |
| V (реалізований ризик) | 60 000 | 10 000 | 30 000 | |
Розв'язок:
1. Для розрахунку резерву (за формулою (10.1) вказаної у темі 10 розділу ІІІ даного посібника) визначимо теперішню вартість майбутніх грошових потоків з урахуванням вартості забезпечення, зваженої на коефіцієнт ліквідності забезпечення, залежно від його групи:
- за кредитами І категорії: 210 000 - (50 000 o 1,0 + 10 000 o 1,0 + 110000 o 0,4) = 106 000 (тис. грн.);
- за кредитами ІІ категорії: 360 000 - (400 000 o 0,4) = 200 000 (тис. грн.);
- за кредитами ІІІ категорії: 120 000 - (110 000 o 1,0) = 10 000 (тис. грн);
- за кредитами ІУ категорії:
80 000 - (20 000 o 1,0 + 110 000- 0,4) = 16000 (тис. грн.);
- за кредитами V категорії:
60 000 - (10 000 o 1,0 + 30 000 o 1,0) = 20000 (тис. грн.).
2. З урахуванням значень показника ризику кредиту, визначеного згідно діапазону коливань (вказані у темі 10 розділу ІІІ посібника), що відповідають категорії якості за кредитом розрахуємо резерв за кредитами:
- за кредитами І категорії: 106 000 o 0,01 = 1 060 (тис. грн.);
- за кредитами ІІ категорії: 200 000 o 0,07 = 14 000 (тис. грн.);
- за кредитами ІІІ категорії: 10 000 o 0,21 = 2 100 (тис. грн);
- за кредитами ІУ категорії: 16 000 o 0,51 = 8 160 (тис. грн.);
- за кредитами V категорії: 20000 o 1,0 = 20 000 (тис. грн.).
Сторінки
В нашій електронній бібліотеці ви можете безкоштовно і без реєстрації прочитати «Банківські операції» автора Прасолова С.П. на телефоні, Android, iPhone, iPads. Зараз ви знаходитесь в розділі „Рекомендації щодо рішення основних завдань за модулем IV“ на сторінці 11. Приємного читання.