Аналіз банківської діяльності

Ураховуючи обсяг програмного матеріалу й тематичну спрямованість курсу «аналіз банківської діяльності», до проміжного контролю включаються два модулі: 1. З теоретичних основ економічного аналізу, аналізу активних та пасивних операцій банку (Теми 1—8);2. З аналізу фінансових результатів та оцінки фінансового стану банку (теми 9—13).Проміжний контроль з дисципліни «Аналіз банківської діяльності» включає:? оцінювання виконання практичних завдань на базі практики;? написання двох рефератів з теоретичної частини курсу;? оцінювання результатів самостійного вивчення теоретичного і практичного матерілу у вигляді контрольної роботи (модульного контроля).Коло питань, які виносяться до проміжного контролю не виходить за рамки програмного матеріалу. Глибина та методика висвітлення питання, методика розв’язування задач та формулювання висновків щодо проаналізованих ситуацій мають бути роз’яснені викладачем у ході проведення практичних та семінарських занять, консультацій з організації самостійного вивчення курсу. Крім наведених завдань для поточного контролю, викладач має право враховувати в проміжному контролі підготовку рефератів з окремих тем курсу, що виносяться для самостійного вивчення.Перелік практичних завдань, які мають бути виконані студентом, наведений у розділі ІІІ даного посібника.Перелік тем рефератів включає основні теми курсу. Згідно з установленим графіком студенти самостійно вивчають курс, керуючись його програмою, опрацьовують літературні джерела, дані періодичної преси. Опанування теоретичної частини курсу здійснюється за допомогою написання стислого конспекту у вигляді окремих рефератів. Обсяг рефератів може варіювати в межах 10—15 сторінок, а за необхідності й більше. У разі виникнення ускладнень з пошуком літератури студент має звертатись до керівника курсу або керівника практики. Реферат має бути конкретним і висвітлювати такі моменти:• сутність досліджуваної проблеми;• завдання аналізу;• джерела інформації;• методику аналізу (розрахунок певних показників, інструментарій обробки даних тощо);• цифровий приклад, що ілюструє методику;• висновок.У разі неможливості отримати реальні дані в банку внаслідок комерційної таємниці або відсутності деяких операцій взагалі, цифровий матеріал до цих тем може бути отриманий за даними звітів, що публікуються в пресі, або взятий умовний приклад. Наприкінці кожного реферату має бути перелік літературних джерел з зазначенням сторінок, які використані в тексті.Термін подання на кафедру реферату, виконаних практичних завдань та проведення контрольної роботи визначається згідно з графіком, затвердженим деканатом.Якщо студент не пройшов модульного контролю з поважних причин (хвороба, відрядження, робота), він повинен подати відповідні підтверджувальні документи та пройти контроль у години, відведені для цього згідно з графіком, розробленим кафедрою.Проходження проміжного контролю кожним студентом є обов’язковою умовою допущення його до іспиту (заліку). Результати проміжного контролю враховуються як певна кількість балів, що додаються до результатів підсумкового контролю на іспитах, або слугують основою для дифіренційованого заліку. Написання контрольної роботи здійснюється на основі таких завдань:

Завдання за модулем 1. «Теоретичні основи економічного аналізу», «Аналіз пасивних та активних операцій банку»

Теми рефератів 1-го модуля:

1. Теоретичні основи аналізу банківської діяльності.2. Організація аналітичної роботи в комерційному банку.3. Аналіз структури пасивів комерційного банку.4. Аналіз власного капіталу банку.5. Аналіз зобов’язань банку.6. Аналіз депозитів до запитання.7. Аналіз строкових депозитів.8. Аналіз ефективності формування ресурсної бази банку.9. Аналіз розрахунково-касових операцій.10. Аналіз структури активів комерційного банку.11. Аналіз кредитних операцій банку12. Аналіз ефективності кредитних операцій.13. Аналіз ефективності розміщення ресурсів.14. Аналіз валютних операцій банку.15. Аналіз операцій банку з цінними паперами.16. Аналіз операцій банку з міжбанківського кредитування.17. Аналіз лізингових операцій банку.18. Аналіз факторингових операцій банку.

Виконання контрольної роботи за модулем 1 передбачає висвітлення одного теоретичного питання, 10-ти тестових питань за вибором викладача та розв’язання однієї задачі з переліку задач, наведених в розділі ІІІ. Вибір способу розв’язування задачі вказується індивідуально викладачем. Робота передбачена на 80 хвилин (1 пару).

Теоретичні питання

1. Мета, завдання аналізу залежно від суб’єктів аналізу.2. Роль аналізу в управлінні фінансами комерційного банку.3. Зміст механізму аналізу як функції управління фінансами комерційного банку.4. Сутність фінансового, управлінського, та операційно-вартісного аналізу.5. Поняття методу і методики аналізу.6. Діагностичний апарат фінансового аналізу.7. Основні технічні прийоми, що використовуються в аналізі банківської діяльності.8. Організація аналітичної роботи в банках.9. Етапи аналітичної роботи та їх характеристика.10. Поняття стратегічного аналізу банківської діяльності.11. Інформаційне забезпечення банківського аналізу. 12. Види залученої до аналізу інформації та їх класифікація.13. Техніка перевірки достовірності інформації.14. Загальний аналіз структури пасивів комерційного банку.15. Поняття власного капіталу банку та його функцій.16. Методика розрахунку основного та додаткового капіталу, згідно з чинною інструкцією.17. Визначення розміру власного капіталу-нетто.18. Аналіз достатності власного капіталу.19. Іммобілізація власного капіталу. Її вплив на наявність власного оборотного капіталу банку.20. Аналіз впливу основних факторів на зміну статутного фонду, резервного фонду, спеціальних фондів та резервів та нерозподіленого прибутку.21. Аналіз субординованого капіталу.22. Аналіз структури залучених та запозичених коштів банку.23. Недоліки та переваги різних складових ресурсної бази банку.24. Методика розрахунку показників, за допомогою яких аналізують депозити до запитання.25. Методика розрахунку показників, за допомогою яких аналізують строкові депозити.26. Аналіз оптимального співвідношення строкових та онкольних депозитів з урахуванням відповідних коефіцієнтів.27. Аналіз міжбанківських кредитів.28. Аналіз вкладів населення в системі Ощадбанку.29. Аналіз дотримання банком рівня обов’язкового резервування.30. Визначення обсягу ефективних кредитних ресурсів.Стратегічний аналіз ефективності формування ресурсної бази банку.31. Класифікація активів за такими ознаками, як ліквідність, дохідність, ризикованість.32. Методика розрахунку коефіцієнтів дохідності активів та ризикованості активів.33. Методика розрахунку активів, зважених за ступенем ризику.34. Загальний аналіз динаміки та структури активів.35. Аналіз активів з позиції ліквідності.36. Класифікація активів за такими ознаками, як ліквідність, дохідність, ризикованість.37. Методика розрахунку коефіцієнтів дохідності активів та ризиковості активів.38. Методика розрахунку активів, зважених за ступенем ризику.39. Загальний аналіз динаміки та структури активів.40. Аналіз активів з позиції ліквідності.41. Аналіз структури кредитного портфеля. 42. Методика аналізу якості кредитного портфеля з позиції ризику.43. Методика розрахунку нормативних показників, що характеризують диверсифікацію кредитних вкладень.44. Аналіз якості кредитного портфелю з позиції захищеності від можливих втрат.45. Аналіз дохідності та прибутковості кредитних операцій.46. Види цінних паперів та операції банку з ними.47. Система показників, що характеризують якість цінних паперів.48. Аналіз дохідності операцій з цінними паперами.49. Особливості аналізу операцій банку з векселями.50. Види валютних операцій банку.51. Загальна методика аналізу валютних операцій.52. Аналіз структури та динаміки валютних операцій.53. Аналіз ефективності роботи пункту обміну валюти.54. Аналіз дохідності валютних операцій.55. Сутність факторингових, лізингових операцій, овердрафту. Їх місце в структурі активних операцій банку.56. Загальна методика аналізу факторингових операцій.57. Аналіз лізингових операцій.58. Аналіз агентських послуг банку.59. Аналіз форфейтингових операцій та овердрафту.

Тестові завдання:

1. До основного капіталу банку (капіталу 1-го рівня) відносять:

1) Статутний капітал + Загальні резерви + Нерозподілений прибуток + Фонд основних засобів.2) Статутний капітал + Загальні резерви + Нерозподілений прибуток + Результат переоцінки основних засобів + Резервні фонди.3) Статутний капітал + Нерозподілений прибуток.4) Статутний капітал + Загальні резерви + Емісійні різниці + + Резервні фонди + Дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу + Прибуток минулих років.5) Статутний капітал + Загальні резерви + Емісійні різниці + + Резервні фонди + Дивіденди, що направлені на збільшення статутного капіталу + Прибуток минулих років + Результат переоцінки основних засобів+прибуток поточного року.

2. До зобов’язань банку належить:

а) дебіторська заборгованість;б) МБК отриманий;в) МБК виданий;г) кредиторська заборгованість;д) депозити фізичних осіб;е) залишки на поточних рахунках клієнтів;є) залишки на кореспондентських рахунках в НБУ;ж) вклади громадян;з) вклади банку в інвестиції;и) кореспондентські рахунки «ЛОРО»;і) кореспондентські рахунки «НОСТРО»;к) заборгованість за позиковими рахунками;л) депозити юридичних осіб;м) зобов’язання за резервами.3. Мінімальний розмір капіталу банку, який здійснює свою діяльність на всій території України, на 17 січня 2003 р. має бути:

а) 10 млн ЕКЮ;б) 2 млн ЕКЮ;в) 3 млн ЄВРО;г) 5 млн ЄВРО;д) 10 млн грн;е) 8 млн грн;ж) жодне неправильне (вказати своє).

4. Визначити нормативне значення адекватності основного капіталу (Н3)

а) 0,08 або 8 %;б) 0,20 або 20 %;в) 0,04 або 4 %;г) 0,02 або 2 %;д) жодне неправильне (вказати своє).

5. Нормативне значення коефіцієнта адекатності регулятивного капіталу (платоспроможності) банку (Н2) має бути:

а) > 8 %;б) < 15 %;в) > 5 %;г) < 20 %;д) жодне неправильне (вказати своє).

6. Оптимальне співвідношення статутного фонду та капіталу-брутто:

а) 1 : 2;б) 3 : 1;в) 1 : 3;г) 1 : 8;д) жодне неправильне (вказати своє).

8. Коефіцієнт іммобілізації розраховується як: