Таблиця 4.4СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ ЗМІНИ ПРИБУТКУ ЗА РАХУНОК ЗМІНИ ОБСЯГУ ЗАЛУЧЕНИХ КОШТІВ БАНКУКапітал Іммобіліза-ція Залучені ко-шти Обов’язкове резервування Дохідність активів Витратність пасивів Постійні витрати Прибуток10 000 7000 55294 0,15 0,42 0,34 1000 1200
Таблиця 4.5СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ ЗМІНИ ПРИБУТКУ ЗА РАХУНОК ЗМІНИ РОЗМІРУ ОБОВ’ЯЗКОВОГО РЕЗЕРВУВАННЯКапітал Іммобіліза-ція Залучені ко-шти Обов’язкове резервування Дохідність активів Витратність пасивів Постійні витрати Прибуток10 000 7000 30 000 0,12 0,42 0,34 1000 1200
Таблиця 4.6СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ ЗМІНИ ПРИБУТКУ ЗА РАХУНОК ЗМІНИ ДОХОДНОСТІ АКТИВІВКапітал Іммобілі-зація Залучені кошти Обов’язкове резервування Дохідність активів Витратність па-сивів Постійні витрати Прибуток10 000 7000 30 000 0,15 0,44 0,34 1000 1200
Таблиця 4.7СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ ЗМІНИ ПРИБУТКУ ЗА РАХУНОК ЗМІНИ ВИТРАТНОСТІ ПАСИВІВКапітал Іммобіліза-ція Залучені кошти Обов’язкове резервування Дохідність активів Витратність пасивів Постійні витрати Прибуток10 000 7000 30 000 0,15 0,42 0,33 1000 1200
Таблиця 4.8СТРАТЕГІЧНИЙ АНАЛІЗ ЗМІНИ ПРИБУТКУ ЗА РАХУНОК ЗМІНИ ПОСТІЙНИХ ВИТРАТКапітал Іммобіліза-ція Залучені ко-шти Обов’язкове резервуван-ня Доходність активів Витратність пасивів Постійні ви-трати Прибуток10 000 7000 30 000 0,15 0,42 0,34 570 1200
Отже, запропонована методика розв’язування багатьох аналітичних задач з використанням стандартної технології електронного табличного процесора MS Excel може бути використана студентами під час вивчення курсів «стратегічний аналіз у банках», «фінансовий аналіз у банках», «аналіз банківської діяльності». Крім того, накопичення фонду подібних шаблонів створює добре підґрунтя для впровадження інформаційних технологій до процесу викладання фахових дисциплін для студентів спеціальностей «Облік та аудит», автоматизації рішення будь-яких розрахункових задач за допомогою персонального комп’ютера.
Завдання для розв’язування за допомогою Excel
Задача 1. Використовуючи методику, наведену вище та дані табл. 3.1 розрахувати, за якого значення умовно-постійних витрат банку прибуток дорівнюватиме 0; 500 тис. грн; 1000 тис. грн; 1500 тис. грн; 2000 тис. грн. Розробити стратегію скорочення умовно-постійних витрат. Розрахунки робити на основі побудованої факторної моделі.Таблиця 4.9Показник Умовне позначення Варіант І Варіант ІІ Варіант ІІІ1. Обсяг залучених платних ресурсів О 30 000 22 000 45 0002. Капітал банку К 10 000 18 000 14 0003. Іммобілізація в 7000 13 000 10 0004. Норма обов’язкового резервування Н 0,17 0,15 0,205. Середня дохідність активів іа 0,42 0,48 0,406. Середня витратність пасивів Іп 0,34 0,42 0,307. Умовно-постійні (управлінські) витрати Ув 1000 1250 20008. Прибуток банку
Примітка. Для кожного варіанта потрібно отримати п’ять значень показника, що змінюється. При цьому вважається, що інші фактори змінюватись не будуть.
Задача 2. Використовуючи дані попередньої задачі 1, розрахувати, за якого значення витратності пасивів банк матиме збиток 200 тис. грн; 500 тис. грн; або прибуток 0 тис. грн; 250 тис. грн; 500 тис. грн; 1000 тис. грн. Проаналізувати можливі стратегічні напрямки здешевлення ресурсної бази банку.
Задача 3. Використовуючи дані табл. 4.9, розрахувати, за якого значення рівня дохідності активів банк матиме збиток 250 тис. грн; 500 тис. грн; прибуток 0 тис. грн; 500 тис. грн; 1000 тис. грн; 3000 тис. грн. за тих умов, що склалися. Розробити стратегію підвищення дохідності активних операцій банку.
Задача 4. Використовуючи дані табл. 4.9, розрахувати, за якого значення норми обов’язкового резервування залучених коштів на кореспондентському рахунку банк матиме збиток 100 тис. грн; прибуток 0 тис. грн; 100 тис. грн; 400 тис. грн; 1000 тис. грн.
Задача 5. Використовуючи дані табл. 4.9, розрахувати, за якого обсягу залучених ресурсів банк матиме збиток 200 тис. грн; прибуток — 0 тис. грн; 150 тис. грн; 300 тис. грн; 1000 тис. грн; 2000 тис. грн. Обґрунтувати стратегічні напрямки збільшення ресурсної бази банку.
Задача 6. Використовуючи дані табл. 4.9, розрахувати за якого розміру капіталу банк матиме прибуток 0 тис. грн; 100 тис. грн; 200 тис. грн; 400 тис. грн; 700 тис. грн.
Задача 7. Використовуючи дані табл. 4.9 розрахувати за якого значення іммобілізації власних коштів банк матиме збиток 230 тис. грн; 50 тис. грн; 0 тис. грн; прибуток 280 тис. грн; 490 тис. грн.
Однофакторний та двофакторний ситуаційний аналізВказівки до розв’язування задач
Однофакторний аналіз може бути використаний, коли потрібно визначити необхідне значення результативного показника при зміні тільки одного фактору. Двофакторний аналіз використовується тоді, коли на результат впливає одночасно два фактори.Виконання задач однофакторного аналізу здійснюється в такій послідовності:1. Будується факторна модель (формула), за якою розраховується результативний показник за наведеними даними.2. Визначається фактор, та вказуються його значення, які будуть впливати на результативний показник.3. Значення результативного показника та фактору, що змінюється, мають перебувати в суміжному діапазоні.4. Виділяється зона, яка включає фактор, що змінюється разом зі зміненими значеннями, та результативний показник.5. Вибирається в пункті меню «Данные» «Таблица подстановки». Відкривається вікно з двома рядками. Курсор повинен перебувати в першому рядку, в якому має бути вказана адреса результативного показника, якщо фактори, що змінюються, розташовані в стовпчиках). Другий рядок має містити адресу результативного показника, якщо змінні фактори розташовані по рядках.6. Після натиснення кнопки «ОК» пусті клітинки заповнюються певними значеннями.
Задача 8. На основі наведених даних побудувати факторну модель точки беззбитковості роботи банку. Знайти значення «мертвої точки» якщо умовно-постійні (управлінські) витрати набуватимуть значень (тис. грн) 1000; 950; 900; 850; 800; 750; 700; 650; 600; 550; 500; 450; 400. Розробити стратегію зниження управлінських витрат.Таблиця 4.10АНАЛІЗ ТОЧКИ БЕЗЗБИТКОВОСТІ РОБОТИ БАНКУ№ з/п Показник Варіант І Варіант ІІ Варіант ІІІ1. Середня дохідність працюючих активів банку, % 45 50 402. Середня витратність ресурсів, % 32 39 343. Норма обов’язкового резервування, % 17 20 154. Умовно-постійні (управлінські) витрати, тис. грн 800 900 7005. Точки беззбитковості роботи банку
Задача 9. На основі даних табл. 4.10 проаналізувати вплив середньої дохідності активів на значення точки беззбитковості роботи банку. Для кожного варіанта знайти значення «мертвої точки», якщо середня дохідність набуватиме таких значень (%): 60; 58; 55; 53; 50; 48; 45; 43; 41; 40; 38; 37; 35.Обґрунтувати мінімальне значення спреду в кожному випадку для досягнення беззбитковості роботи банку. Розробити стратегію збільшення дохідності активних операцій банку.
Задача 10. На основі даних табл. 4.10 проаналізувати вплив витратності ресурсів на значення «мертвої точки», якщо середня витратність ресурсів набуватиме таких значень (%): 40 %; 38; 36; 34; 32; 30; 28; 26; 24; 22; 20 %. Обґрунтувати стратегію зниження витратності ресурсної бази банку. Розробити шляхи знаходження дешевих ресурсів банку.
Сторінки
В нашій електронній бібліотеці ви можете безкоштовно і без реєстрації прочитати «Аналіз банківської діяльності» автора Парасій-Вергуленко І.М. на телефоні, Android, iPhone, iPads. Зараз ви знаходитесь в розділі „читати“ на сторінці 5. Приємного читання.