Розділ 4. ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ З ФОРМУВАННЯ РЕСУРСНОЇ БАЗИ

Для розрахунку нормативу адекватності основного капіталу загальний обсяг основного капіталу коригується (зменшується) на суму: недосформованих резервів під можливі збитки за активними операціями банків; нематеріальних активів за вирахуванням суми зносу; капітальних вкладень у нематеріальні активи; збитків минулих років і збитків минулих років, що очікують затвердження; збитків поточного року.

Загальні активи банку для розрахунку адекватності основного капіталу включають: готівкові кошти; банківські метали; кошти в Національному банку; казначейські та інші цінні папери, рефінансовані та емітовані Національним банком; кошти в інших банках; сумнівну заборгованість за нарахованими доходами за міжбанківськими операціями; дебіторську заборгованість за операціями з банками; кредити, надані центральним і місцевим органам виконавчої влади, суб'єктам господарської діяльності, фізичним особам; дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами; транзитний рахунок за операціями з клієнтами; цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції; товарно-матеріальні цінності; інші активи банку; суми до з'ясування та транзитні рахунки; операційні та не операційні основні засоби.

При розрахунку нормативу адекватності основного капіталу сума загальних активів відповідно зменшується на розрахункову суму резервів за всіма активними операціями банку, на суму неамортизованого дисконту за цінними паперами та зносу основних засобів.

Значення нормативу НЗ має бути не меншим ніж 4%.

Для забезпечення реальної капіталізації банків України всі банки поділяються за рівнем достатності капіталу:

— на добре капіталізовані;

— достатньо капіталізовані;

— недокапіталізовані;

— значно недокапіталізовані;

— критично недокапіталізовані.

Добре капіталізованим вважається банк, у якого обсяг регулятивного капіталу відповідає встановленим мінімальним вимогам; норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 перевищує його нормативне значення і становить не менше ніж 17%; норматив адекватності основного капіталу НЗ вищий ніж його нормативне значення і дорівнює або більший 8%.

Достатньо капіталізованим вважається банк, у якого обсяг регулятивного капіталу відповідає встановленим мінімальним вимогам; норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 відповідає його нормативному значенню і становить не менше ніж 8% або наближається до 17%; норматив адекватності основного капіталу НЗ становить не менше ніж 4% або наближається до 8%.

Недокапіталізованим вважається банк, у якого обсяг регулятивного капіталу відповідає встановленим мінімальним вимогам; норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 нижчий ніж його нормативне значення, але становить не менше ніж 6%; норматив адекватності основного капіталу НЗ нижчий ніж його нормативне значення, але становить не менше 3% або наближається до 4%.

Значно недокапіталізованим вважається банк, у якого обсяг регулятивного капіталу менший встановленої мінімальної величини регулятивного капіталу, але не більший ніж на 20%; норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 нижчий ніж його нормативне значення і перебуває в межах від 6 до 2%; норматив адекватності основного капіталу НЗ нижчий ніж його нормативне значення і перебуває в межах від 3 до 1,3%; обсяг активів з негативною класифікацією (з урахуванням сформованих резервів під активні операції) перебуває в межах від 45 до 60% регулятивного капіталу банку.

Критично недокапіталізованим вважається банк, у якого обсяг регулятивного капіталу менший встановленої мінімальної величини регулятивного капіталу на суму більш ніж на 20%; норматив адекватності регулятивного капіталу Н2 нижчий ніж 2%; норматив адекватності основного капіталу НЗ нижчий ніж 1,3%; обсяг активів з негативною класифікацією (з урахуванням сформованих резервів під активні операції) перевищує 60% регулятивного капіталу банку.

Залежно від рівня достатності капіталу банку Національний банк України рекомендує банкам вжити необхідних заходів. Так, банкам, що не дотримуються вимог щодо мінімальної величини регулятивного капіталу банку (НІ), нормативів адекватності регулятивного капіталу (Н2) та адекватності основного капіталу (НЗ), рекомендується винести на розгляд правління та ради банку перелік заходів щодо розвитку його капітальної бази (програму капіталізації) або питання про його реорганізацію шляхом приєднання чи злиття.

Власний капітал комерційного банку — це першооснова його створення та ефективного функціонування. Збільшення розміру капіталу дозволяє банку відповідно розширювати вартісні межі своєї діяльності та, разом з тим, здійснювати складніші, ризикованіші й більш доходні операції на фінансових ринках. Розмір та структура капіталу дозволяє судити про стійкість, надійність і стабільність окремої банківської установи.

4.2. Депозитні операції банків

Найбільш суттєвим і важливим джерелом формування та збільшення ресурсної бази комерційних банків виступають депозитні операції.

Депозитними є пасивні операції банків із залучення грошових коштів юридичних і фізичних осіб у національній та іноземній валютах у формі вкладів (депозитів) шляхом їх зарахування на відповідні рахунки на певних умовах.