Розділ «ТЕМА. 2.3 ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ЗАЛУЧЕННЯ КОШТІВ НА ДЕПОЗИТИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ»

- інші зарахування згідно з чинним законодавством.

З поточних рахунків фізичних осіб - резидентів можуть бути здійснені за їх розпорядженням такі платежі:

- розрахунки за надані послуги фізичними та юридичними особами;

- відрахування обов'язкових платежів до бюджету;

- вкладення у статутні фонди підприємств;

- розрахунки за куплену іноземну валюту;

- інші платежі.

Слід зазначити, що відповідно до Інструкції про порядок відкриття, використання та закриття рахунків у національній та іноземній валютах (постанова № 492 Правління НБУ від 12.11.2003 р.) забороняється використовувати рахунки фізичних осіб для проведення операцій, пов'язаних із здійсненням підприємницької діяльності, і проводити перерахування коштів на будь-який рахунок фізичних осіб - нерезидентів.

Щодо фізичних осіб - нерезидентів, то на їхні поточні рахунки можуть зараховуватись такі кошти:

• оплата праці, премії, призи, допомога та інші виплати, одержані від юридичної особи - нерезидента і представництва юридичної особи - нерезидента;

• відшкодування шкоди, заподіяної працівникам унаслідок каліцтва;

• за реалізоване власне майно;

• одержані в порядку спадкування;

• одержані в результаті здійснення іноземних інвестицій в Україну;

• отримані на підставі рішення судів та рішення інших органів, які підлягають примусовому виконанню;

• повернені надлишково сплачені суми податків і зборів;

• відшкодування страхових сум;

• за погашені іменні цінні папери банку;

• з власних поточних і вкладних рахунків, у тому числі від продажу іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України;

• кошти, що були раніше зняті власником готівкою із рахунку і не використані;