Розділ «ТЕМА. 2.3 ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ ІЗ ЗАЛУЧЕННЯ КОШТІВ НА ДЕПОЗИТИ ФІЗИЧНИХ ОСІБ»

2.3.1. Види депозитів фізичних осіб. Правові відносини між фізичними особами і банками щодо депозитних операцій

2.3.2. Порядок і механізм здійснення операцій за поточними рахунками фізичних осіб

Фізичні особи відкривають в установах банків поточні рахунки для зберігання коштів та проведення всіх видів розрахунково-касових операцій з іншими фізичними особами і з юридичними особами відповідно до умов договору та вимог законодавства України. Поточні рахунки установи банків відкривають як фізичним особам - резидентам, так і фізичним особам - нерезидентам.

Відкриття поточного рахунку фізичній особі здійснюється в такій послідовності. Спочатку уповноважений працівник банку ідентифікує фізичну особу на підставі пред'явленого паспорта або іншого документа, що його заміняє, та довідки про присвоєння ідентифікаційного номера платника податків і підтверджує здійснення ідентифікації копіюванням вищезазначених документів.

У свою чергу, фізична особа заповнює заяву про відкриття поточного рахунку та картку із зразками підписів. Зразки підписів засвідчуються підписом уповноваженого працівника банку. Після цього між банком і фізичною особою укладається договір банківського рахунку.

Для малолітніх осіб, віком до 14 років, поточні рахунки відкривають їхні батьки або опікуни. У такому разі ідентифікація особи здійснюється на підставі свідоцтва про народження малолітньої особи та паспорта законного представника (опікун додатково представляє документ, що підтверджує статус законного представника).

Для осіб віком від 14 до 16 років підставою для відкриття рахунку є свідоцтво про народження, довідка про присвоєння ідентифікаційного номера платника податку, довідка із зразком підпису особи, яка видана навчальним закладом, де вона навчається, або картка із зразком підпису, засвідчена нотаріально, довідка про місце проживання особи.

Порядок відкриття поточного рахунку особам віком від 16 до 18 років є такий самий, як для повнолітніх осіб.

Відповідно до Інструкції фізична особа може відкрити поточний рахунок третій особі. У такому разі картку із зразком підпису заповнює власник рахунку під час першого звернення до банку (для використання рахунку вона має пред'явити паспорт і довідку про присвоєння ідентифікаційного номера платника податків).

Відкриття поточного рахунку однією фізичною особою іншій фізичній особі може здійснюватись на підставі довіреності. У цьому разі картка із зразками підписів також оформляється під час першого звернення до банку фізичної особи.

Відкрити поточні рахунки на користь фізичних осіб для здійснення виплат заробітної плати, дивідендів, стипендій тощо можуть юридичні особи. Порядок відкриття цих рахунків аналогічний порядку відкриття поточного рахунку юридичній особі, а особливістю є оформлення таких документів:

- заяви про відкриття поточних рахунків на користь фізичних осіб;

- списку фізичних осіб із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові та ідентифікаційного номера платника податків кожної фізичної особи (список засвідчується підписом керівника і відбитком печатки юридичної особи).

Після ідентифікації юридичної особи між банком і юридичною особою укладається договір про відкриття поточних рахунків на користь фізичних осіб. Усі документи зберігаються в банку в окремій справі. Слід зазначити, що в оригіналі заяви про відкриття поточних рахунків на користь фізичних осіб розділ "Відмітки банку" не заповнюється.

На підставі копій цієї заяви після заповнення в кожній з них розділу "Відмітки банку" уповноважений працівник банку відкриває поточні рахунки фізичним особам за списком і формує справи з юридичного оформлення рахунків. Порядок копіювання заяви (юридичною особою або банком) у кількості, що дорівнює кількості фізичних осіб, зазначеній у списку, визначається договором між банком та юридичною особою.

Фізичні особи - резиденти можуть проводити за поточними рахунками широке коло операцій як у готівковій, так і в безготівковій формах. До них відносять такі операції:

- зарахування доходів (оплата праці, пенсії, допомоги, авторські гонорари);

- зарахування страхових платежів;

- зарахування орендної плати та виручки від реалізації майна;

- зарахування коштів у національній валюті за продану іноземну валюту;