TextBook • клас "А" - фінансова діяльність дуже добра і є можливість утримувати її на такому рівні надалі;
• клас "Б" - фінансова діяльність добра або дуже добра, але немає надто великих перспектив;
• клас "В" - фінансова діяльність задовільна, але спостерігається чітка тенденція до погіршення;
• клас "Г" - фінансова діяльність погана;
• клас "Д" - фінансова діяльність збиткова.
Погашення позичальником кредитної заборгованості і процентів за нею є:
• добрим - якщо погашення здійснюється у відповідні строки або кредит пролонгований (збільшений термін погашення) не більше ніж на 90 днів (із пониженням класу позичальника);
• слабким - спостерігається прострочення не більше ніж 90 днів або допускається пролонгація понад 90 днів за умови сплати процентів у строк чи з максимальною заборгованістю до 30 днів (із пониженням класу позичальника);
• незадовільне - якщо прострочення спостерігається понад 90 днів або кредит пролонгований понад 180 днів (із пониженням класу позичальника).
Відповідно до перелічених критеріїв кредитний портфель банків за ступенем ризику щодо заборгованості класифікують так, як це відображено в табл. 4.1.
Таблиця 4.1
Класифікація кредитів за ступенем ризику
| Погашення заборгованості | |||
| добре | слабке | задовільне | |
| "А" | стандартна | під контролем | субстандартна |
| "Б" | під контролем | субстандартна | субстандартна |
| "В" | субстандартна | субстандартна | сумнівна |
| "Г" | сумнівна | сумнівна | безнадійна |
| "Д" | сумнівна | безнадійна | безнадійна |
Для формування резерву треба виходити також з означення, що загальна заборгованість за кредитними операціями становить для банку валовий кредитний ризик, а чистий кредитний ризик розраховується шляхом зменшення валового кредитного ризику на вартість прийнятого забезпечення, скоригованого на певний відсоток, залежно від ступеня ризику кредитної операції (табл. 4.2 і 4.3).
Таблиця 4.2
Класифікація кредитної заборгованості з урахуванням рівня забезпеченості
| Класифіковані кредити | Відсоток вартості забезпечення (гарантії), що береться до розрахунку чистого кредитного ризику | |||
| Кабінету Міністрів України | Урядів країн категорії "А" | міжнародних багатосторонніх банків | банків з рейтингом не нижче за "інвестиційний клас" | |
| Стандартна | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Під контролем | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Субстандартна | 50 | 100 | 100 | 100 |
| Сумнівна | 20 | 20 | 20 | 20 |
| Безнадійна | ||||
Таблиця 4.3
| Класифіковані кредити | Відсоток вартості забезпечення (застави), що береться до розрахунку чистого кредитного ризику | |||||
| майнових прав на депозити | банківських металів | державних цінних паперів | недержавних цінних паперів | нерухомого майна | рухомого майна | |
| Стандартна | 100 | 80 | 100 | 50 | 50 | 50 |
| Під контролем | 100 | 80 | 80 | 40 | 50 | 40 |
| Субстандартна | 100 | 60 | 50 | 20 | 40 | 20 |
| Сумнівна | 100 | 20 | 20 | 10 | 20 | 10 |
| Безнадійна | ||||||
Визначивши чистий кредитний ризик за кожною категорією кредитної операції, банк зважує його на встановлений коефіцієнт резервування і таким чином визначає кінцеву суму резерву під кредитні ризики (табл. 4.4).
Таблиця 4.4
| Категорія кредитної операції | Коефіцієнт резервування (за ступенем ризику) % |
| Стандартна | 1 |
| Під контролем | 5 |
| Субстандартна | 20 |
| Сумнівна | 50 |
| Безнадійна | 100 |
Банки зобов'язані створювати резерви для відшкодування можливих втрат від кредитних операцій за всіма видами наданих кредитів у національній та іноземній валютах, включаючи надані депозити і кредити іншим банкам.
ТЕМА 4.2. НАДАННЯ БАНКАМИ ЮРИДИЧНИМ ОСОБАМ КРЕДИТІВ У ПОТОЧНУ ДІЯЛЬНІСТЬ
Сторінки
В нашій електронній бібліотеці ви можете безкоштовно і без реєстрації прочитати «Банківські операції» автора Коцовська Р.Р. на телефоні, Android, iPhone, iPads. Зараз ви знаходитесь в розділі „РОЗДІЛ 4. КРЕДИТНІ ОПЕРАЦІЇ БАНКІВ“ на сторінці 6. Приємного читання.